Trabajo en una constructora y a la desarrolladora de viviendas a la que le trabajamos nos retiene un 5% como Fondo de Garantía al momento del pago. Por ejemplo:

Importe de la factura 10,000.00

I.V.A. 1,600.00

TOTAL 11,600.00

Menos: Retención (antes de I.V.A.) 500.00

Depósito en banco de la desarrolladora 11,100.00

Ahora bien, la primera duda es el registro inicial quedaría: cargo a BANCOS con abono a Ingresos por obra e I.V.A. por pagar, pero el I.V.A. se entera por completo, es decir, en lugar de declarar el I.V.A. sobre los 11,100.00, se entera sobre los 11,600.00 ¿Cómo puedo registrarlo?

La otra situación es ¿cómo registro esa retención de fondos de garantía? cargo a Cuentas y documentos por Cobrar subcuenta Fondos de Garantía 500.00 con abono a Clientes 500.00, pero una vez que el cliente devuelva los fondos de garantía, ¿cuál sería el registro contable? Si cargo a Bancos esos 500.00 y Abono a Fondos de Garantía, ¿cómo cancelo el saldo de 500.00 de la cuenta de Clientes?

O bien, si esto es incorrecto, por favor indíquenme cual es el procedimiento para contabilizar estos saldos. Espero haber sido claro y no haberlos confundido. Gracias por su apoyo.

MUCHAS GRACIAS POR SU APORTACIÓN. EXCELENTE RESPUESTA!!!!!